[摘要] 中国保监会主席项俊波近日表示,个人税收递延型商业养老保险估计在今年落地,他对此充满信心。一些业内人士也呼吁,加快这一政策落地,将有效撬动作为我国养老保险第三支柱——商业养老保险这个巨大的资金池 。
中国保监会主席项俊波近日表示，个人税收递延型商业养老保险估计在今年落地，他对此充满信心。一些业内人士也呼吁，加快这一政策落地，将有效撬动作为我国养老保险第三支柱——商业养老保险这个巨大的资金池 。
买商业保险将可延迟纳税了
一般来讲，养老保险体系有三大支柱，支柱是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险。从我国养老体系看，由于起步晚、体制尚未理顺等原因，第二、三支柱十分欠缺。
而所谓个税递延型养老保险，是商业养老保险的一种，指投保人所缴纳的保险费在一定比例之内，可以在个人所得税前扣除，将来退休后领取保险金时再补缴个人所得税，这有别于目前个人收入纳税后才缴纳保险金的做法，能降低投保人当期缴税负担。
根据我国现行税法，月收入超过3500元部分需缴纳个人所得税，应税收入不超过1500元须按照3%所得税率缴纳。因此，月收入5000元的个人每月需缴纳45元个人所得税，全年需缴纳个税540元。如果每月拿出500元购买商业养老保险，则每个月少缴纳15元个税，全年则少缴纳180元。如按照投资20年计算，则20年间少缴纳3600元个税。保险业内人士表示，这3600元个税并不是免缴，而是在领取养老保险金之后补缴，具体缴纳方式还要等细则出台。
税收优惠可调动个人养老积极性
既然这款养老保险能减税，是不是买得越多越好呢?泰康养老湖北分公司吕静表示，当前“延税养老”细则未出台，按照国际惯例，会根据不同的收入制定相应的缴纳标准，不会一概而论，不然就造成了不公。“当然，未来补缴税费时，也会根据领取的金额制定阶梯型的费率。基本上可以根据自己的收入归档，在免税额度内缴纳比较划算。比如我缴了700元的该养老保险后，刚好满足3500元的免税条件，那么700元就是比较合适的额度”。
武汉科技大学董登新教授表示，个税递延型养老保险政策是鼓励储蓄型养老，实现在基本养老、企业养老之外的多元化养老，通过税收政策调动个人参保积极性，同时对扩大商业养老保险的市场份额也起到了积极作用。
在保险人士看来，当前年轻人短期消费行为较强，缺乏长期储蓄养老的意识，“延税养老”可以让年轻人把钱递延到未来，用作养老。
我国在老龄化步伐加快的背景下，养老资金的多渠道筹集越来越紧迫，商业养老保险市场潜力巨大，用税收小杠杆可以有效撬动这个大池子。记者了解到，财政部、国家税务总局、中国保监会、上海市对个税递延型商业养老保险已做了大量研究，业内预计该试点有可能在上海率先破冰。据新华社、《楚天金报》
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